ISA 연금계좌 이전 시 세액공제 총정리, 절세 효과 극대화 전략
ISA 만기 후 연금계좌 이전하면 진짜 198만원 절세가 가능할까?
ISA(개인종합자산관리계좌)는 단순한 투자 계좌가 아닙니다. 만기 후 연금계좌로 자금을 이전하면 추가 세액공제 혜택까지 누릴 수 있어, 절세를 고민하는 투자자라면 반드시 알아둬야 할 핵심 포인트입니다. 이 글에서는 ISA를 연금계좌로 이전할 때 적용 가능한 세액공제 확대 한도, 소득 조건에 따른 공제율 차이, 유의할 만기 조건 등을 종합적으로 분석해드립니다. 특히 2025년 최신 개정 기준을 바탕으로 하여, 정보의 정확성과 밀집도를 극대화했습니다.
ISA 만기 이전, 왜 지금 주목해야 할까?
ISA는 원래 절세형 금융상품으로 잘 알려져 있지만, '만기 후 연금계좌 이전' 기능을 통해 그 효과를 한층 강화할 수 있습니다. 이전 시점은 반드시 '만기 후 60일 이내'라는 조건이 붙는데요, 이 안에 연금저축이나 IRP로 이체하면 연간 세액공제 한도를 300만원 추가 확대할 수 있습니다.
즉, 기존 연금계좌 세액공제 한도 900만원 + ISA 이전 시 300만원 = 최대 1,200만원까지 세액공제 적용이 가능해집니다.
최대 198만원 세액공제, 실제 조건은?
여기서 중요한 건 "공제율"입니다. 단순히 1,200만원 공제가 적용되는 것이 아니라, 소득에 따라 공제율이 달라집니다.
- 종합소득 4,500만원 이하 (근로소득 5,500만원 이하): 공제율 16.5%
- 그 외: 공제율 13.2%
따라서 공제율 16.5%가 적용된다면, 1,200만원 × 16.5% = 최대 198만원까지 세액공제를 받을 수 있는 셈입니다.
연금계좌 공제 구조 간단 정리
| 구분 | 세액공제 한도 | 공제율 |
|---|---|---|
| 연금저축 | 600만원 | 13.2% 또는 16.5% |
| IRP | 900만원 (연금저축 포함 합산) |
|
| ISA 이전분 | 300만원 (추가 인정) |
ISA 만기 조건, 꼭 챙기세요
ISA를 연금계좌로 이전해 세액공제를 받으려면 몇 가지 중요한 조건이 있습니다.
- 최소 만기 3년 이상
- 만기 후 60일 이내 연금계좌로 이전해야 유효
- 이전한 금액 중 300만원까지 세액공제 대상
조건을 놓치면 추가 혜택을 받을 수 없기 때문에, 만기 도래 시기를 반드시 체크해야 합니다.
서민형 ISA는 더 유리할까?
| 구분 | 비과세 한도 | 세액공제 가능액 |
|---|---|---|
| 서민형 ISA | 400만원 | 300만원 |
| 일반형 ISA | 200만원 | 300만원 |
즉, 비과세 한도에서는 차이가 있지만 세액공제 혜택은 동일하므로, 절세 전략 수립 시 이를 염두에 두셔야 합니다.
ISA에서 IRP·연금저축으로 이전 시 실제 흐름은?
흐름을 이해하면 더 정확한 절세 전략이 수립됩니다.
- ISA 계좌 가입 및 최소 3년 유지
- 만기 도래 후 60일 내에 연금저축 또는 IRP로 자금 이전
- 연금계좌 납입 한도로 인정 + 300만원 세액공제 가능
- 종합소득에 따라 13.2% 또는 16.5% 세액공제 적용
중요한 건 'ISA 자금을 이전한 그 해'의 연금계좌 납입한도 내에 포함되므로, 전체 한도 관리도 필수입니다.
실제 절세 시뮬레이션 예시
한 명의 직장인이 다음 조건을 가정해봅시다.
- 근로소득 4,000만원
- 연금저축 400만원 납입
- IRP 300만원 납입
- ISA 만기 자금 300만원 연금계좌로 이전
이 경우 총 납입액은 1,000만원. 그러나 세액공제 한도는 1,200만원까지 가능하므로 전액 인정됩니다.
1,000만원 × 16.5% = 165만원 세액공제 가능
IRP와 연금저축 어디로 이전하는 게 유리할까?
ISA에서 연금계좌로 이전할 때, IRP가 납입한도 측면에서 더 유리합니다. 연금저축은 연 600만원까지 가능하지만, IRP는 단독으로 900만원까지 가능하므로 이전 여력이 더 크죠.
다만 연금 수령 조건, 수수료, 연금 개시 연령 등도 고려해야 하므로 이체 전 IRP와 연금저축의 조건을 꼼꼼히 비교해보는 것이 좋습니다.
핵심 요약
ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 기존 900만원 한도에 더해 최대 1,200만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 만기 후 60일 이내 이전, 총 납입한도 초과 여부, 소득 조건에 따른 공제율 등을 반드시 고려해야 합니다.
절세 전략은 결국 타이밍과 구조의 이해가 전부입니다. 지금 내 ISA 만기 시점, 연금계좌 납입 현황을 다시 한 번 점검해보세요.