대학 등록금 900만 원이면 세액공제 135만 원 | 교육비 15%, 교복·체험학습비 한도까지 확인

등록금은 냈는데, 교복비와 체험학습비를 빼먹었다면 이미 낸 교육비인데 공제에서 빠진 것입니다. 교육비 공제는 등록금만 챙기는 것이 아닙니다.

교육비 세액공제는 낸 교육비의 15%를 세액에서 직접 깎아줍니다. 한도는 본인 무제한, 부양가족 대학생 1명당 연 900만 원, 취학 전 아동·초중고생 1명당 연 300만 원입니다.

이 글은 교육비 세액공제의 전 항목을 한도표와 계산 예시로 정리합니다. 교복비와 체험학습비가 한도 안에 포함된다는 점을 놓치면 공제액을 잘못 계산하게 됩니다.

📌 핵심 요약 — 교육비 15% 세액공제, 대학생 900만 원·초중고 300만 원 한도입니다

교육비 세액공제는 지급한 교육비의 15%를 산출세액에서 공제하는 제도로, 본인은 한도가 없고 부양가족 대학생은 1명당 연 900만 원, 취학 전 아동·초중고생은 1명당 연 300만 원 한도가 적용된다. 교복구입비 연 50만 원과 현장체험학습비 연 30만 원은 300만 원 한도 안에 포함되며 별도로 추가되지 않는다. 장애인 특수교육비는 한도가 없고, 부양가족 대학원생 교육비는 공제 대상이 아니다. 예체능 학원비는 만 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀의 2026년 지출분부터 300만 원 한도 안에서 15%가 공제되며, 세부 조건은 시행령 원문 확인이 필요하다. 자녀 교육비는 자녀 기본공제를 받은 사람이 공제한다.

① 공제율 15% — 낸 교육비의 15%를 세액에서 직접 깎습니다

교육비 세액공제란 본인과 부양가족을 위해 지급한 교육비의 15%를 산출세액에서 직접 차감해 주는 연말정산 공제로, 과세표준을 줄이는 소득공제와 계산 방식이 다르다. 세액에서 바로 빼는 만큼 체감이 크다.

공제율 15%는 항목에 관계없이 같다. 등록금이든 수업료든 교복비든, 공제대상금액에 15%를 곱한 금액이 세액공제액이 된다. 다만 공제대상금액 자체에 한도가 있으므로, 낸 금액 전부가 공제대상이 되는 것은 아니다.

예를 들어 공제대상금액이 900만 원이면 세액공제액은 135만 원, 300만 원이면 45만 원이 된다. 세액공제라 산출세액이 공제액보다 적으면 남는 금액은 소멸하므로, 산출세액 규모도 함께 봐야 한다.

의료비 공제도 세액공제지만 계산 방식이 다르다. 의료비의 3% 문턱은 병원비 300만 원 냈는데 공제 0원? — 실손보험금 빼지 않으면 총급여 3% 문턱에서 다 날아갑니다에서 확인할 수 있다.

② 한도표 — 본인 무제한·대학생 900만 원·초중고 300만 원입니다

교육비 세액공제의 한도는 본인 한도 없음, 부양가족 대학생 1명당 연 900만 원, 취학 전 아동·초중고생 1명당 연 300만 원이다. 대상이 누구냐에 따라 한도가 갈린다.

본인 교육비에는 대학·대학원 등록금, 직업능력개발훈련 수강료, 학자금대출 원리금 상환액이 포함되며 한도가 없다. 본인이 대학원에 다니면서 낸 등록금 500만 원이면 500만 원 전액이 공제대상금액이 된다.

부양가족 대학생은 1명당 연 900만 원까지만 공제대상이다. 등록금이 1,000만 원이어도 900만 원까지만 공제대상금액이 된다. 부양가족 대학원생은 공제 대상이 아니므로, 자녀가 대학원에 진학하면 이 항목은 사라진다.

장애인 특수교육비는 한도가 없다. 장애인을 위한 특수교육비는 금액 제한 없이 15% 공제 대상이 된다. 국가장학금으로 등록금을 줄인 경우도 함께 봐야 한다. 장학금 신청 일정은 지방 국립대 신입생 등록금 전액 — 국가장학금 1차 놓쳤다면 2차 신청 일정 확인에서 확인할 수 있다.

내 교육비 한도 확인하기

③ 교복·체험학습비 — 300만 원 한도 안에 포함됩니다

교복구입비는 중·고생 1명당 연 50만 원, 현장체험학습비는 1명당 연 30만 원까지 공제대상이며, 두 금액 모두 초중고생 300만 원 한도 안에 포함된다. 한도와 별개로 추가되는 금액이 아니다.

이것이 가장 많이 틀리는 부분이다. 수업료 250만 원에 교복 50만 원, 체험학습비 30만 원을 더하면 330만 원이지만, 공제대상금액은 한도인 300만 원까지만 인정된다. 30만 원은 한도를 넘어 공제되지 않는다.

반대로 수업료가 220만 원이면 교복 50만 원과 체험학습비 30만 원을 더해 300만 원 전액이 공제대상이 된다. 한도 안에서 채우는 구조이므로, 영수증을 모아 한도까지 채웠는지 확인하는 것이 실전이다.

현장체험학습비는 학교 교육과정으로 실시한 경우만 해당한다. 학교가 아닌 개인 체험활동 비용은 포함되지 않으므로, 학교에서 발급한 납입 증명서를 기준으로 확인해야 한다.

④ 계산 예시 — 등록금 900만 원이면 세액공제 135만 원입니다

대학생 자녀 등록금 900만 원을 내면 900만 원에 15%를 곱한 135만 원이 세액공제된다. 한도 900만 원을 정확히 채운 경우다.

초중고생 자녀 교육비 300만 원이면 300만 원에 15%를 곱한 45만 원이 세액공제된다. 수업료에 교복 50만 원과 체험학습비 30만 원을 합해 300만 원이 된 경우도 같은 계산이다.

본인 대학원 등록금 500만 원이면 한도가 없어 500만 원 전액이 공제대상이 되고, 500만 원에 15%를 곱한 75만 원이 세액공제된다. 본인 항목은 한도 걱정이 없는 대신, 산출세액이 공제액보다 적으면 남는 금액이 소멸한다.

연도 중에 고등학생에서 대학생으로 전환되면 두 구간을 합해 대학생 한도 900만 원이 적용된다. 고등학생 시절 분과 대학생 시절 분을 따로 300만 원·900만 원으로 나누지 않으므로, 전환 해의 영수증은 합산해 계산해야 한다.

교육비 세액공제액 직접 계산하기

⑤ 예체능 학원비 — 전체 체계의 한 항목으로만 다룹니다

예체능 학원비는 만 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀가 2026년에 지출한 경우 300만 원 한도 안에서 15%가 공제된다. 초등 전 학년이 대상이 아니다.

이 항목은 2026년 신설된 내용으로, 교육비 세액공제 전체 체계의 한 항목이다. 보육수당 비과세 확대와 함께 신설된 2026년 자녀 2건은 자녀 2명이면 보육수당 월 40만 원 비과세 — 예체능 학원비도 300만 원까지 15% 공제, 2026년 신설 2가지에서 단독으로 정리돼 있으므로, 이 글에서는 체계의 일부로만 다룬다.

다만 월 단위·주 1회 이상 수강 등 세부 조건은 아직 원문 대조가 끝나지 않았다. 이 글은 세부 조건을 단정하지 않으며, 해당 자녀가 있다면 소득세법 시행령 제118조의6 원문으로 조건을 확인한 뒤 공제를 적용해야 한다.

예체능 학원비도 300만 원 한도 안에 포함된다. 수업료·교복비·체험학습비와 합산해 300만 원을 넘기면 넘는 부분은 공제되지 않으므로, 한도 안에서 항목을 합산하는 것이 계산의 출발점이다.

⑥ 귀속·신청 — 기본공제 받은 사람이 공제합니다

자녀 교육비는 자녀 기본공제를 받은 사람이 공제한다. 맞벌이 부부라면 자녀를 기본공제 받은 쪽에 교육비 공제도 귀속된다.

부부가 자녀를 나눠서 기본공제 받으면 교육비 공제도 그에 따라 나뉜다. 한쪽이 자녀 기본공제를 받고 다른 쪽이 교육비를 공제하는 방식은 되지 않으므로, 연말정산 전에 귀속을 정해 두는 것이 좋다.

신청은 연말정산 간소화에서 교육비 자료가 뜨는지 확인하는 것부터 시작한다. 자료가 안 뜨면 교육기관에서 교육비 납입증명서를 받아 직접 제출해야 한다. 누락 공제를 챙기는 방법은 간소화에 안 뜨면 0원입니다 — 연말정산 누락 공제 직접 챙기는 법, 1월 중순 개통 전 확인에서 확인할 수 있다.

신용카드 공제와 교육비 공제는 별개 항목이다. 카드로 낸 교육비도 교육비 공제와 신용카드 소득공제 각각의 요건을 따로 충족해야 한다. 카드 공제 한도는 12월 31일까지 쓴 카드값만 2026년 귀속 — 총급여 7천만 원 이하·자녀등 2명 이상이면 기본한도 400만 원에서 확인할 수 있다.

교육비 세액공제 확인 체크리스트

아래 체크리스트를 마치면 교육비 세액공제 준비가 끝납니다.

1. 대상 구분 — 본인·대학생·초중고생 중 누구의 교육비인지 구분했는가?
2. 한도 대조 — 본인 무제한·대학생 900만 원·초중고 300만 원 한도를 확인했는가?
3. 교복·체험학습비 합산 — 교복 50만 원·체험학습비 30만 원을 300만 원 한도 안에 합산했는가?
4. 대학원생 확인 — 부양가족 대학원생 교육비는 공제 대상이 아님을 확인했는가?
5. 예체능 조건 확인 — 만 9세 미만 또는 초등 2학년 이하·2026년 지출분 조건을 확인했는가?
6. 귀속 확인 — 자녀 기본공제를 받은 사람이 교육비를 공제하는지 확인했는가?
7. 간소화 확인 — 간소화 교육비 자료가 뜨는지, 안 뜨면 납입증명서를 준비했는가?

자주 묻는 질문 먼저 확인하기

자주 묻는 질문 5가지

Q1. 대학생 자녀 등록금 900만 원을 내면 세액공제는 얼마인가요?

900만 원에 공제율 15%를 곱한 135만 원이 세액공제됩니다. 부양가족 대학생 한도는 1명당 연 900만 원입니다.

Q2. 교복비 50만 원과 체험학습비 30만 원은 300만 원 한도 밖에 추가로 공제되나요?

아닙니다. 교복구입비 연 50만 원과 현장체험학습비 연 30만 원은 모두 초중고생 300만 원 한도 안에 포함되는 금액으로, 한도와 별개로 추가되지 않습니다.

Q3. 대학원생 자녀의 교육비도 공제되나요?

부양가족 대학원생의 교육비는 공제 대상이 아닙니다. 본인이 다니는 대학원 교육비만 한도 없이 공제됩니다.

Q4. 본인 대학원 등록금에는 한도가 있나요?

없습니다. 본인 교육비는 대학·대학원, 직업능력개발훈련 수강료, 학자금대출 원리금 상환액을 포함해 한도 없이 15% 세액공제됩니다.

Q5. 예체능 학원비는 어떤 자녀가 공제 대상인가요?

만 9세 미만 또는 초등 2학년 이하 자녀가 2026년에 지출한 예체능 학원비가 300만 원 한도 안에서 15% 공제 대상입니다. 월 단위·주 1회 이상 수강 등 세부 조건은 소득세법 시행령 원문으로 확인이 필요합니다.

한도표 다시 확인하기 세액공제액 직접 계산하기 간소화 자료 확인하기

함께 읽으면 좋은 글

• 지방 국립대 신입생 등록금 전액 — 국가장학금 1차 놓쳤다면 2차 신청 일정 확인
• 자녀 2명이면 보육수당 월 40만 원 비과세 — 예체능 학원비도 300만 원까지 15% 공제, 2026년 신설 2가지
• 간소화에 안 뜨면 0원입니다 — 연말정산 누락 공제 직접 챙기는 법, 1월 중순 개통 전 확인
• 2026년 연말정산 미리 준비하기 — 공제 항목 체크리스트

마무리 — 15%와 900만 원·300만 원 한도를 먼저 확인합니다

교육비 세액공제의 핵심은 세 가지입니다. 공제율 15%, 본인 무제한·대학생 900만 원·초중고 300만 원 한도, 교복 50만 원·체험학습비 30만 원은 한도 안에 포함된다는 점입니다.

지금 해야 할 일은 순서대로 이렇다. 대상 구분 → 한도 대조 → 교복·체험학습비 합산 → 간소화 자료 확인.

등록금만 챙기고 교복비와 체험학습비를 빼먹으면 이미 낸 교육비인데 공제에서 빠집니다. 영수증을 모아 한도까지 채웠는지 확인하고, 예체능 학원비는 세부 조건을 원문으로 확인한 뒤 적용하세요.

본 글은 일반 정보 제공 목적이며, 교육비 세액공제의 한도와 요건은 소득세법과 국세청 안내에 따라 달라질 수 있습니다. 예체능 학원비 세부 조건은 소득세법 시행령 원문으로 확인하시기 바랍니다.