연금 월125만 원 넘기면 세금이 바뀝니다 | 연 1,500만 원까지 5.5%, 1원만 넘어도 전액 종합과세 또는 16.5%

연금으로 월 125만 원을 받으면 세율이 5.5%입니다. 그런데 월 134만 원을 받으면 세금이 세 배로 뛸 수 있습니다.

받는 금액이 아니라 '어떻게 나누어 받느냐'가 세금을 정합니다. 연금 수령액은 연 단위로 끊어 계산하기 때문입니다.

경계는 연 1,500만 원입니다. 1원만 넘어도 초과분만 세율이 바뀌는 것이 아니라, 해당 연금소득 전액의 과세 방식이 바뀝니다. 이 글에서 경계와 선택지를 먼저 확인하세요.

📌 핵심 요약 — 연 1,500만 원까지 5.5%·4.4%·3.3%, 초과 시 전액 과세 방식 전환입니다

사적연금 분리과세 기준은 연 1,500만 원이다. 1,500만 원까지는 지방소득세 포함 55세 이상 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%로 분리과세된다. 초과하면 해당 연금소득 전액에 대해 종합과세(지방 포함 6.6~49.5%) 또는 15% 분리과세(지방 포함 16.5%) 중 하나를 선택한다. 판단 대상은 세액공제를 받은 납입금과 그 운용수익을 재원으로 받는 연금소득만이며, 공적연금과 이연퇴직소득 재원 연금은 제외된다.

① 분리과세 기준 연 1,500만 원 — 월 125만 원이 경계입니다

연금소득 분리과세란 사적연금 수령액이 연 1,500만 원 이하일 때 연령별 낮은 세율로 원천징수해 과세를 종결하는 것으로, 2024년 귀속분부터 기준이 1,500만 원이다. 2023년 1월 1일 이후 연금수령분부터 적용된다.

이전 기준은 1,200만 원이었다. 인터넷 정리글 중에는 아직 1,200만 원을 기준으로 설명하는 경우가 있다. 2023년 12월 31일 이전 수령분에는 1,200만 원이 적용됐지만, 지금 수령하는 연금에는 1,500만 원이 기준이다.

월 기준으로 바꾸면 경계가 더 또렷해진다. 연 1,500만 원을 12개월로 나누면 월 125만 원이다. 월 125만 원까지는 낮은 분리과세율이 적용되고, 월 125만 원을 넘는 순간 연간 합계가 경계를 넘을 수 있다.

연금저축과 IRP의 세액공제 한도와 수령 조건은 연금저축 vs IRP 비교 — 세액공제 한도·수령 조건 총정리 (2026년)에서 함께 확인할 수 있다. 수령을 시작하기 전에 계좌별 조건부터 정리하는 것이 순서다.

② 1,500만 원까지 세율 — 5.5%·4.4%·3.3%입니다

1,500만 원 이하 분리과세 세율은 지방소득세를 포함해 55세 이상 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%이다. 소득세 기준으로는 5%·4%·3%다.

계산은 이렇다. 65세가 연금소득 연 1,500만 원을 받으면 1,500만 원에 5.5%를 적용해 82만 5,000원이 원천징수된다. 75세가 같은 금액을 받으면 4.4%를 적용해 66만 원이 된다. 나이가 많아질수록 세율이 낮아지는 구조다.

여기서 기준을 혼동하면 안 된다. 3%·4%·5%라는 숫자는 소득세 기준 세율이고, 실제 원천징수는 지방소득세를 포함한 3.3%·4.4%·5.5%로 이뤄진다. 두 기준을 섞어 쓰면 계산이 어긋난다.

분리과세는 선택 사항이다. 1,500만 원 이하라도 합산을 원하면 종합과세를 선택할 수 있다. 다른 소득이 거의 없어 종합과세 쪽이 유리한 경우라면, 분리과세를 당연한 것으로 두지 말고 두 방식을 비교하는 것이 좋다.

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③ 1,500만 원 초과 — 전액의 과세 방식이 바뀝니다

1,500만 원 초과 시 해당 연금소득 전액에 대해 종합과세 또는 15% 분리과세 중 하나를 선택하며, 초과분만 과세 방식이 바뀌는 것이 아니다. 이것이 가장 많이 틀리는 지점이다.

계산 예시를 확인해 보자. 65세가 연금소득 연 1,600만 원을 받으면 1,500만 원 초과로 전액 과세 방식이 전환된다. 16.5% 분리과세를 선택하면 1,600만 원에 16.5%를 적용해 264만 원이 된다. 1,500만 원 수령 시 82만 5,000원과 비교하면 차이가 181만 5,000원이다.

종합과세를 선택하면 세율은 지방소득세를 포함해 6.6~49.5% 구간에서 다른 소득과 합산해 정해진다. 다른 소득이 많으면 종합과세 쪽 세 부담이 커질 수 있고, 다른 소득이 적으면 16.5% 분리과세보다 낮아질 수 있다.

종합과세 선택 시 실제 세액은 다른 소득 합산 결과에 따라 달라지므로, 이 글에서는 종합과세 쪽 세액을 단일 수치로 단정하지 않는다. 홈택스 모의계산으로 본인의 다른 소득을 넣고 비교하는 것이 안전하다.

④ 판단 대상 — 세액공제 재원 연금만 포함됩니다

1,500만 원 판단 대상은 세액공제를 받은 연금계좌 납입금과 그 운용수익을 재원으로 받는 연금소득만 포함된다. 모든 연금을 합쳐서 따지는 것이 아니다.

제외되는 연금이 있다. 공적연금인 국민연금은 판단 대상에서 제외된다. 국민연금 수령액이 많아도 사적연금 분리과세 한도와 무관하다. 이연퇴직소득을 재원으로 받는 연금도 제외된다.

세액공제를 받지 않은 원금을 재원으로 받는 연금소득도 제외된다. 2000년 12월 이전에 가입한 구 개인연금저축에서 받는 연금도 판단 대상이 아니다. 같은 해에 여러 연금을 받아도, 재원별로 나눠 따져야 한다.

실무에서는 금융사에 재원별 수령 내역을 확인하는 것이 가장 확실하다. 연금계좌 명세서에 재원이 구분돼 있지 않다면, 수령 전에 금융사에 판단 대상 금액을 직접 문의하는 것이 좋다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기는 방법은 ISA 3년 만기, 60일 안에 연금계좌로 옮기면 세액공제 한도 300만 원 추가 — 해지하면 그 돈은 없습니다에서 함께 확인할 수 있다.

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⑤ 이연퇴직소득 재원 연금 — 이연된 세금의 70%가 적용됩니다

이연퇴직소득을 재원으로 받는 연금에는 이연된 퇴직소득세의 70%가 적용되는 것으로 정리돼 있다. 수령 연차가 길어지면 비율이 더 낮아진다.

수령 연차 10년을 초과하면 60%, 20년을 초과하면 50%가 적용되는 것으로 정리돼 있다. 이 수치는 2차 정리 기준이므로, 수령 전에 국세청 원문으로 대조하는 것이 안전하다. 이 글에서는 확정 수치로 단정하지 않는다.

이연퇴직소득 재원 연금은 1,500만 원 판단 대상에서 제외된다는 점도 함께 기억해야 한다. 퇴직금을 IRP로 받아 연금으로 수령하는 경우, 판단 대상 금액이 달라지므로 사적연금 수령액과 따로 계산해야 한다.

퇴직금을 IRP로 받아 세금을 미루는 구조는 퇴직금 1억 받으면 세금 262만 원 — 근속 20년이면 공제 1,200만 원, IRP로 받으면 세금은 미뤄집니다에서 함께 확인할 수 있다. 퇴직소득세 계산과 연금 수령 세금을 함께 보면 전체 그림이 잡힌다.

⑥ 수령액 조절 — 연 1,500만 원 이하로 유지하는 방법

세액공제 재원 연금을 연 1,500만 원 이하로 유지하면 낮은 분리과세율이 적용된다. 수령액을 나누는 것이 곧 절세다.

방법은 세 가지다. 첫째, 월 수령액을 낮추고 수령 기간을 늘리는 것이다. 둘째, 여러 연금계좌의 수령 시점을 해마다 나눠 받는 것이다. 셋째, 판단 대상에서 제외되는 재원의 연금부터 먼저 받는 것이다.

다만 수령액 조절에는 한계가 있다. 연금계좌별 수령 조건과 연간 인출 한도가 별도로 적용되므로, 금융사 안내로 본인 계좌의 인출 한도를 먼저 확인해야 한다. 연간 인출 한도 수치는 미확인 상태이므로, 이 글에서는 한도 수치를 단정하지 않는다.

또 하나 주의할 점은 종신형 연금이다. 사망 시까지 연금을 받는 종신계약에 따라 받는 연금은 소득세 기준 3%가 적용되는 것으로 안내돼 있다. 계약 형태가 종신형인지, 확정기간형인지부터 확인하는 것이 순서다.

연금소득 분리과세 수령 전 체크리스트

아래 체크리스트를 마치면 연금 수령 전 세금 준비가 끝납니다.

1. 연간 수령액 확인 — 세액공제 재원 연금 합계가 연 1,500만 원 이하인가?
2. 연령별 세율 확인 — 5.5%·4.4%·3.3% 중 본인 연령 구간을 확인했는가?
3. 초과 시 선택지 확인 — 종합과세와 16.5% 분리과세 중 어느 쪽이 유리한지 비교했는가?
4. 판단 대상 분리 — 국민연금·이연퇴직소득·비과세 원금 재원을 제외했는가?
5. 이연퇴직소득 확인 — 이연퇴직소득 재원 연금의 감면율은 국세청 원문으로 대조했는가?
6. 수령액 조절 검토 — 월 수령액·수령 시점 분산으로 1,500만 원 이하 유지가 가능한가?
7. 인출 한도 확인 — 금융사에 연간 인출 한도와 수령 조건을 문의했는가?

자주 묻는 질문 먼저 확인하기

자주 묻는 질문 5가지

Q1. 연금소득 분리과세 기준은 얼마인가요?

연간 연금소득 1,500만 원입니다. 2024년 귀속분부터 적용되며, 2023년 1월 1일 이후 연금수령분부터 1,500만 원이 기준입니다. 이전 기준 1,200만 원은 구 수치입니다.

Q2. 연금을 연 1,600만 원 받으면 초과한 100만 원만 세율이 바뀌나요?

아닙니다. 1,500만 원을 초과하면 해당 연금소득 전액의 과세 방식이 바뀝니다. 종합과세 또는 15% 분리과세(지방소득세 포함 16.5%) 중 하나를 선택합니다.

Q3. 국민연금도 1,500만 원 판단에 포함되나요?

아닙니다. 공적연금인 국민연금은 1,500만 원 판단 대상에서 제외됩니다. 이연퇴직소득 재원 연금과 세액공제를 받지 않은 원금 재원 연금도 제외됩니다.

Q4. 연금소득세율은 나이에 따라 어떻게 달라지나요?

1,500만 원 이하 분리과세 시 지방소득세를 포함해 55세 이상 70세 미만 5.5%, 70세 이상 80세 미만 4.4%, 80세 이상 3.3%가 적용됩니다. 소득세 기준으로는 5%·4%·3%입니다.

Q5. 연금수령액을 조절하면 세금을 줄일 수 있나요?

가능합니다. 세액공제 재원 연금을 연 1,500만 원 이하로 유지하면 낮은 분리과세율이 적용됩니다. 다만 수령액 조절은 금융사·연금계좌별 수령 조건과 연간 인출 한도를 함께 확인해야 합니다.

연금소득세율 직접 계산하기 내 연금, 판단 대상 확인하기 수령액 조절 방법 확인하기

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마무리 — 연 1,500만 원, 5.5%·4.4%·3.3%, 초과 시 전액 전환입니다

연금소득 분리과세의 핵심은 세 가지입니다. 연 1,500만 원까지 연령별 5.5%·4.4%·3.3%, 초과 시 전액 과세 방식 전환, 판단 대상은 세액공제 재원 연금만입니다.

지금 해야 할 일은 순서대로 이렇다. 연간 수령액 확인 → 재원별 판단 대상 분리 → 초과 시 종합과세·16.5% 비교 → 수령액 조절 검토.

월 125만 원이라는 경계를 넘기기 전에 수령액을 나누는 것이 가장 확실한 절세입니다. 수령을 시작한 뒤에는 되돌리기 어려우니, 첫 수령 전에 금융사에 재원별 금액을 확인하세요.

본 글은 일반 정보 제공 목적이며, 연금소득세율과 분리과세 기준은 소득세법과 국세청 안내에 따라 달라질 수 있습니다. 이연퇴직소득 재원 연금의 감면율과 연간 인출 한도는 국세청 안내와 금융사 안내를 직접 확인하시기 바랍니다.