지금 안 하면 더 비싸집니다｜2026년 국민연금 추납·반납, 미납기간 살리는 마지막 타이밍

국민연금 추납과 반납, 언제 어떻게 해야 유리할까?

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국민연금 미납기간,
나중에 내면 똑같다고 생각하셨다면 2026년부터는 아닙니다.

보험료율이 매년 오르고,
‘신청 시점’이 아니라 ‘납부 시점’ 기준으로 계산되기 때문에
미루는 순간 비용이 계속 커집니다.

 

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2026년부터 연금보험료율이 오른다

2026년부터 국민연금 보험료율이 9.5%로 인상되고, 이후 매년 0.5%p씩 올라 2033년에는 13%까지 오르게 됩니다.

소득대체율도 43%로 소폭 상승하지만, 보험료 부담이 더 커지기 때문에 같은 기간을 추납하더라도 해가 지날수록 비용 차이가 커집니다. 즉, 빨리 내는 것이 유리합니다.

 

 

 

 

 

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추납은 언제든 가능한 건 아니다

추납은 과거 납부 예외나 미납이었던 기간에 한해 나중에 소급해서 내는 제도입니다. 하지만 아무 때나 가능한 건 아닙니다. 다음 조건을 갖춰야 합니다.

 

항목	조건
추납 대상	소득 없던 미납·납부예외 기간
신청 시점	연금 수령 시작 전까지
최대 가능 개월	통상 119개월 내외

특히 고의적 미납이나 소득이 있었던 시기의 미납은 추납 대상에서 제외되므로 유의해야 합니다.

 

 

 

 

 

국민연금 추납·반납 가능 여부 확인

 

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납부 시점 기준 변경, 이게 왜 중요할까?

이전에는 “신청 시점” 기준 보험료율이 적용됐지만, 2026년부터는 “실제 납부 시점” 기준으로 바뀝니다.

예를 들어, 2025년에 신청만 해두고 납부를 2027년에 하면 2027년 보험료율(10.5%)이 적용됩니다.

따라서 분할 납부하더라도 뒤로 갈수록 비싸진다는 점을 명심하고,

여유가 되는 범위 내에서 앞단에 몰아내는 것이 핵심 전략입니다.

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반납은 '예전 가입 이력 복원'이 핵심

과거에 반환일시금을 받았다면, 그 시점의 가입 이력을 복원할 수 있는 제도가 바로 반납입니다.

이때는 받은 원금 + 공시이자 만큼 다시 내야 하고, 복원된 기간만큼 연금 수령액이 올라갑니다.

반납 가능 여부는 다음 기준을 참고하세요.

 

구분	반납 가능 여부
반환일시금 받은 적 있음	가능 (단, 현재 가입자 자격 보유 시)
60세 도달 시 반환일시금 수령	불가능

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추납과 반납, 어떻게 순서를 짜야 할까?

대부분의 경우, 먼저 추납으로 최소 가입기간(10년)을 채우고 그다음 반납 전략을 검토하는 것이 유리합니다.

특히 60세에 가까운 분들은 더 꼼꼼하게 수익률 분석이 필요합니다.

예를 들어, 50대 중반이고 과거 반환일시금 이력이 있다면:

 

1.미납 기간이 남아 있다면 추납 우선

2.추납 후에도 여유가 있거나, 연금 수령액을 더 높이고 싶다면 반납 검토

3.공단에 시뮬레이션 요청해 예상 연금 증가액 vs. 반납 부담금 비교

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실전 시나리오 예시

40대 자영업자인 A씨, 과거 36개월 미납
→ 2026년 보험료율 9.5%, 2027년 10%, 2028년 10.5%...

 

연도	추납 개월	보험료율	예상 비용
2026	36개월 일괄	9.5%	약 3,420,000원
2026~2028	12개월씩 분할	평균 10% 이상	약 3,720,000원 이상

→ 가능하면 2026년 내 일괄 납부가 더 유리

 

💰 예상 연금액 시뮬레이션

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2026년 이후 전략 요약표

 

항목	전략 요점
추납	가능한 앞단에서, 몰아서 납부
반납	공단 시뮬레이션 통해 수익성 판단
신청·납부 시기	'납부 시점' 기준이라는 점 명심
세금 혜택	전액 소득공제 가능, 연말정산 체크

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분할 납부 시 유의사항

국민연금 추납·반납 모두 분할 납부가 가능하지만,

분할 기간이 길수록 뒤로 갈수록 비싸진다는 구조를 꼭 기억하세요.

• 추납: 최대 60회까지 분할 가능
• 반납: 최대 24회까지 분할 가능

분할하되 앞쪽에 많이 내는 ‘역피라미드 구조’가 가장 효율적입니다.

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연말정산에서 꼭 챙겨야 할 포인트

납부한 국민연금은 소득공제 대상입니다. 특히 추납·반납으로 내는 금액이 클 경우 소득공제 효과도 함께 커지므로,

절세 측면에서도 유리합니다.

실제 사례에서는 약 300만 원을 추납한 경우, 연말정산에서 약 30~50만 원 세액 환급 혜택을 본 경우도 있습니다.

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가장 좋은 타이밍은? 2026년이 골든타임

보험료율이 본격적으로 오르기 시작하는 시점은 2026년입니다.

추납·반납을 고려하고 있다면 2026년~2027년 사이에 실행하는 것이 전체 부담액 측면에서 유리합니다.

무엇보다 신청 시점보다 “언제 냈는가”가 보험료율 기준이므로 계획만 세우고 미루기보단,

자금 여건을 고려해 현실적인 실행 시기를 정하는 것이 중요합니다.

 

 

 

 

 

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