2025년 미국주식 양도소득세, 모르면 손해 보는 핵심 정리

 

 

2026년 5월 신고 대상자라면 반드시 확인하세요

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미국주식 투자자가 매년 가장 헷갈려하는 부분이 바로 양도소득세입니다. 2025년 한 해 동안 미국주식을 매도하여 발생한 양도차익은 2026년 5월에 반드시 신고해야 합니다. 신고 대상, 세율, 공제 기준, 홈택스 셀프 신고 방법과 증권사 신고 대행 서비스까지 한 번에 정리해 드립니다. 처음 신고하는 분도 끝까지 읽으시면 전체 흐름을 이해하실 수 있도록 구성했습니다.

 

 

 

 

 

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미국주식 양도소득세 기본 개념 정리

 

미국주식은 국내 상장주식과 달리 매도 시 자동으로 세금이 원천징수되지 않습니다. 따라서 투자자가 직접 계산하고 신고해야 하는 구조입니다. 과세 기준은 매도 차익이며, 손실이 발생한 종목은 이익과 합산하여 계산할 수 있습니다. 이를 손익통산이라고 부르며, 연간 단위로 적용됩니다.

 

구분	내용
과세 대상	해외 상장 주식 매도 차익
신고 시기	다음 해 5월 1일 ~ 31일

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2025년 귀속 세율과 기본공제 기준

 

2025년 귀속 미국주식 양도소득세는 연간 양도차익에서 기본공제 250만 원을 차감한 후 계산합니다. 공제를 초과한 금액에 대해서만 세금이 부과되며, 세율은 지방소득세를 포함한 구조입니다. 실제로 체감되는 세율은 생각보다 높기 때문에 미리 확인해 두는 것이 중요합니다.

 

항목	금액 및 비율	비고
기본공제	250만 원	연 1회 적용
국세	20퍼센트	양도소득세
지방세	2퍼센트	지방소득세

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신고 전 반드시 준비해야 할 자료

 

신고의 정확도는 준비 단계에서 결정됩니다. 대부분의 증권사는 해외주식 양도세 자료를 자동으로 생성해 주며, 이를 내려받아 활용하면 됩니다. 여러 증권사를 이용했다면 각각의 자료를 모두 준비해야 하며, 손익통산은 합산 기준으로 계산합니다.

 

준비 자료	설명	확인 위치
양도세 자료 PDF	매도 금액과 취득 금액	증권사 HTS·앱
수수료 내역	필요경비 반영	거래 내역 조회
환율 적용 기준	결제일 기준 환율	증권사 자동 반영

 

 

 

 

 

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홈택스 셀프 신고 전체 흐름

 

홈택스 셀프 신고는 절차만 익히면 생각보다 어렵지 않습니다. 국세청 홈택스에 접속하여 양도소득세 확정신고 메뉴로 들어간 뒤, 해외주식 항목을 선택하면 됩니다. 양도가액과 취득가액, 필요경비를 입력하면 세액이 자동으로 계산됩니다.

 

단계	주요 내용
로그인	홈택스 접속 후 공동인증
자산 선택	국외 주식(미국) 선택
금액 입력	양도 및 취득 금액 입력
제출	기본공제 적용 후 신고 완료

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지방소득세 신고를 놓치면 안 되는 이유

 

양도소득세 신고가 끝났다고 모든 절차가 마무리되는 것은 아닙니다. 국세 신고 후 반드시 지방소득세를 별도로 신고해야 하며, 이는 위택스를 통해 진행합니다. 지방소득세는 국세의 10퍼센트로 자동 계산되며, 누락 시 가산세가 발생할 수 있습니다.

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증권사 양도소득세 신고 대행 서비스 활용법

 

최근에는 대부분의 대형 증권사가 미국주식 양도소득세 신고 대행 서비스를 제공합니다. 투자 내역이 단순하거나 홈택스 이용이 익숙하지 않다면 대행 서비스를 활용하는 것도 좋은 선택입니다. 단, 여러 증권사를 이용한 경우 통합 신고가 제한될 수 있으니 주의가 필요합니다.

 

증권사	서비스 형태	비용	특징
키움증권	자동 대행	무료	소액 투자자 유리
삼성증권	신청형 대행	유료	안정적 처리
미래에셋	조건부 대행	유료	거래 규모별 차등

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신고 기간과 가산세 유의사항

2025년 귀속 미국주식 양도소득세 신고 기간은 2026년 5월 1일부터 31일까지입니다. 기한을 넘기면 무신고 가산세와 납부 지연에 따른 추가 부담이 발생할 수 있습니다. 특히 신고는 했지만 납부를 하지 않은 경우에도 불이익이 생길 수 있으므로 일정 관리는 필수입니다.

 

 

 

 

 

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