ISA 연금계좌 이전 시 세액공제 총정리, 절세 효과 극대화 전략

 

 

ISA 만기 후 연금계좌 이전하면 진짜 198만원 절세가 가능할까?

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ISA(개인종합자산관리계좌)는 단순한 투자 계좌가 아닙니다. 만기 후 연금계좌로 자금을 이전하면 추가 세액공제 혜택까지 누릴 수 있어, 절세를 고민하는 투자자라면 반드시 알아둬야 할 핵심 포인트입니다. 이 글에서는 ISA를 연금계좌로 이전할 때 적용 가능한 세액공제 확대 한도, 소득 조건에 따른 공제율 차이, 유의할 만기 조건 등을 종합적으로 분석해드립니다. 특히 2025년 최신 개정 기준을 바탕으로 하여, 정보의 정확성과 밀집도를 극대화했습니다.

 

 

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ISA 만기 이전, 왜 지금 주목해야 할까?

 

ISA는 원래 절세형 금융상품으로 잘 알려져 있지만, '만기 후 연금계좌 이전' 기능을 통해 그 효과를 한층 강화할 수 있습니다. 이전 시점은 반드시 '만기 후 60일 이내'라는 조건이 붙는데요, 이 안에 연금저축이나 IRP로 이체하면 연간 세액공제 한도를 300만원 추가 확대할 수 있습니다.

즉, 기존 연금계좌 세액공제 한도 900만원 + ISA 이전 시 300만원 = 최대 1,200만원까지 세액공제 적용이 가능해집니다.

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최대 198만원 세액공제, 실제 조건은?

 

여기서 중요한 건 "공제율"입니다. 단순히 1,200만원 공제가 적용되는 것이 아니라, 소득에 따라 공제율이 달라집니다.

• 종합소득 4,500만원 이하 (근로소득 5,500만원 이하): 공제율 16.5%
• 그 외: 공제율 13.2%

따라서 공제율 16.5%가 적용된다면, 1,200만원 × 16.5% = 최대 198만원까지 세액공제를 받을 수 있는 셈입니다.

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연금계좌 공제 구조 간단 정리

 

구분	세액공제 한도	공제율
연금저축	600만원	13.2% 또는 16.5%
IRP	900만원 (연금저축 포함 합산)
ISA 이전분	300만원 (추가 인정)

 

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ISA 만기 조건, 꼭 챙기세요

 

ISA를 연금계좌로 이전해 세액공제를 받으려면 몇 가지 중요한 조건이 있습니다.

• 최소 만기 3년 이상
• 만기 후 60일 이내 연금계좌로 이전해야 유효
• 이전한 금액 중 300만원까지 세액공제 대상

조건을 놓치면 추가 혜택을 받을 수 없기 때문에, 만기 도래 시기를 반드시 체크해야 합니다.

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서민형 ISA는 더 유리할까?

 

구분	비과세 한도	세액공제 가능액
서민형 ISA	400만원	300만원
일반형 ISA	200만원	300만원

즉, 비과세 한도에서는 차이가 있지만 세액공제 혜택은 동일하므로, 절세 전략 수립 시 이를 염두에 두셔야 합니다.

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ISA에서 IRP·연금저축으로 이전 시 실제 흐름은?

 

흐름을 이해하면 더 정확한 절세 전략이 수립됩니다.

1. ISA 계좌 가입 및 최소 3년 유지
2. 만기 도래 후 60일 내에 연금저축 또는 IRP로 자금 이전
3. 연금계좌 납입 한도로 인정 + 300만원 세액공제 가능
4. 종합소득에 따라 13.2% 또는 16.5% 세액공제 적용

중요한 건 'ISA 자금을 이전한 그 해'의 연금계좌 납입한도 내에 포함되므로, 전체 한도 관리도 필수입니다.

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실제 절세 시뮬레이션 예시

 

한 명의 직장인이 다음 조건을 가정해봅시다.

• 근로소득 4,000만원
• 연금저축 400만원 납입
• IRP 300만원 납입
• ISA 만기 자금 300만원 연금계좌로 이전

이 경우 총 납입액은 1,000만원. 그러나 세액공제 한도는 1,200만원까지 가능하므로 전액 인정됩니다.

1,000만원 × 16.5% = 165만원 세액공제 가능

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IRP와 연금저축 어디로 이전하는 게 유리할까?

 

ISA에서 연금계좌로 이전할 때, IRP가 납입한도 측면에서 더 유리합니다. 연금저축은 연 600만원까지 가능하지만, IRP는 단독으로 900만원까지 가능하므로 이전 여력이 더 크죠.

다만 연금 수령 조건, 수수료, 연금 개시 연령 등도 고려해야 하므로 이체 전 IRP와 연금저축의 조건을 꼼꼼히 비교해보는 것이 좋습니다.

 

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핵심 요약

 

ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 기존 900만원 한도에 더해 최대 1,200만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 만기 후 60일 이내 이전, 총 납입한도 초과 여부, 소득 조건에 따른 공제율 등을 반드시 고려해야 합니다.

절세 전략은 결국 타이밍과 구조의 이해가 전부입니다. 지금 내 ISA 만기 시점, 연금계좌 납입 현황을 다시 한 번 점검해보세요.