자녀 보험료 낸 부모님, 연말정산 공제 못 받는 진짜 이유

왜 부모가 낸 성인 자녀 보험료는 연말정산에서 공제받기 어려울까요?

 

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2026년 연말정산 시즌, 자녀를 위한 보험료를 낸 부모님들이라면 꼭 알아야 할 내용입니다.
자녀를 위해 낸 보험료라고 해도, 자녀가 ‘성인’이라면 공제 대상에서 제외될 수 있다는 사실 알고 계셨나요?
이번 글에서는 왜 성인 자녀의 보험료가 공제 대상이 되지 않는지, 그 기준은 무엇인지,
그리고 대신 어떤 항목을 통해 공제 혜택을 받을 수 있는지를 알기 쉽게 정리해드립니다.

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성인 자녀 보험료, 왜 공제가 안 될까?

 

결론부터 말하면, 부모가 납부한 성인 자녀의 보험료는 세액공제 대상이 아닙니다.

2026년 연말정산 기준으로 보험료 세액공제는
근로자 본인 혹은 '기본공제 대상자'를 위한 보장성 보험일 때만 가능하기 때문인데요.

여기서 핵심은 "기본공제 대상자"입니다.
성인 자녀는 대부분 이 기준을 충족하지 못해 공제받을 수 없습니다.

 

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기본공제 대상자의 자격 요건

 

자녀가 기본공제 대상자가 되려면 두 가지 조건을 모두 만족해야 합니다.
단 한 가지라도 충족되지 않으면 공제 불가입니다.

 

구분기준	요건
나이 요건	만 20세 이하 (또는 장애인)
소득 요건	연소득 100만 원 이하 (근로소득만 있으면 총급여 500만 원 이하)

성인이 된 자녀는 대부분 이 기준을 넘어서기 때문에, 보험료를 부모가 납부해도 공제되지 않습니다.

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공제를 위한 보험 조건도 따져야 합니다

 

설사 자녀가 요건을 충족한다고 해도, 보험 계약 구조가 다르면 또 공제가 안 됩니다.
공제를 받기 위해서는 다음 세 가지 조건도 모두 맞아야 하죠.

1. 계약자는 근로자 본인(부모)
2. 납부자도 근로자 본인(부모)
3. 피보험자는 본인 또는 기본공제 대상자

이 중 하나라도 어긋나면 세액공제는 받을 수 없습니다.
자녀 이름으로 보험을 가입하고 납부도 부모가 했다면 공제 불가입니다.

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공제 받을 수 있는 한도와 세액은?

 

보험료 세액공제는 금액 한도와 공제율이 정해져 있습니다.
구체적으로 어떤 기준인지 한눈에 확인해볼까요?

 

항목	한도	공제율	최대공제액
일반 보장성 보험	100만 원	12%	12만 원
장애인 전용 보험	100만 원	15%	15만 원

성인 자녀가 장애인으로 등록되어 있다면 공제가 가능할 수 있지만, 일반적인 경우에는 해당되지 않습니다.

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그렇다면 성인 자녀 관련 공제는 방법이 없을까?

 

전혀 그렇지 않습니다.
보험료는 안 되지만, 다른 항목에서는 공제를 받을 수 있는 길이 열려 있습니다.
특히 다음 두 항목을 주목해보세요.

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의료비 세액공제 활용하기

 

성인 자녀가 나이와 소득 요건을 충족하지 않더라도,
‘생계를 같이 하는 가족’이라면 의료비 세액공제는 받을 수 있습니다.

1년간 지출한 의료비 총액에서 일정 금액(총급여의 3%)을 초과한 부분에 대해
15%의 세액공제가 적용되며, 한도는 700만 원입니다.

자녀와 주소를 공유하고 있다면, 의료비 내역을 꼼꼼히 챙겨보세요.

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신용카드 등 사용액 공제도 가능

 

신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 사용액에 대해서는
나이 제한 없이 소득공제가 가능합니다.

단, 자녀가 사용한 금액도 부모의 공제 대상이 되려면
부양가족 등록을 마친 상태여야 하며,
국세청 홈택스 간소화 자료에서 해당 내역을 확인할 수 있어야 합니다.

 

📌 함께보면 도움이 되는글

 1. 형제자매 기본공제 vs 카드 공제 차이

 2. 부모 카드 공제 가능한 소득 기준 상세

 

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부모님들이 자주 하는 실수는?

 

보험료 납부는 했지만, 계약자 명의가 자녀인 경우
“왜 공제가 안 되는 거지?” 하고 의문을 가지는 경우가 많습니다.

하지만 연말정산은 단순히 누가 돈을 냈느냐가 아니라
‘세법상 요건을 충족했는가’를 중심으로 판단합니다.

계약자·납부자·피보험자 전부가 요건을 맞춰야 하므로
사전에 계약 구조를 꼼꼼히 확인하는 것이 중요합니다.

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체크포인트 정리

 

체크 항목	확인 여부
자녀가 만 20세 이하인가요?	아니오 → 공제 불가
자녀의 연소득은 100만 원 이하인가요?	아니오 → 공제 불가
보험 계약자와 납부자가 본인인가요?	아니오 → 공제 불가
자녀가 장애인 등록되어 있나요?	예 → 공제 가능성 있음

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