2026년부터 새로워지는 생산적 금융 ISA, 지금 알아두세요

청년형·국민성장형 ISA 신설로 세제 혜택이 달라집니다

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2026년부터 ‘만능통장’으로 불리는 개인종합자산관리계좌(ISA)가 한층 더 진화합니다. 기존의 세제 혜택은 유지하면서, 새롭게 청년형 ISA와 국민성장형 ISA가 추가되어 가입자의 조건과 목적에 맞춰 선택의 폭이 넓어졌는데요. 특히 청년층과 국내 주식 중심의 투자자에게 실질적인 혜택이 확대됩니다. 이 글에서는 ISA의 핵심 변화부터 가입 전략까지 꼼꼼히 알려드릴게요.

 

 

 

 

 

 

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청년형 ISA, 납입금 소득공제까지 챙긴다

2026년 신설되는 청년형 ISA는 만 19~34세 이하 청년 중 연소득 7,500만 원 이하인 근로자 또는 사업자가 대상입니다.
특징은 기존 ISA 혜택에 납입금 소득공제가 추가된다는 점인데요.

예를 들어 연 200만 원을 납입하면 일정 비율에 대해 종합소득세에서 공제를 받을 수 있습니다.
거기에 더해 이자 및 배당소득에 대해서도 기존 ISA와 동일한 비과세 혜택이 적용돼요.

 

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국민성장형 ISA는 비과세 한도가 더 넓어졌어요

청년형이 소득공제 중심이라면, 국민성장형은 비과세 혜택이 확대된 것이 핵심입니다.
또한 세금을 내야 하는 초과분에 대해서도 분리과세율이 기존보다 낮아져 절세 효과가 더 커졌습니다.

ISA를 이용한 국내 주식 투자 활성화를 위해 설계된 상품인 만큼,
국내 상장 주식이나 펀드 위주 투자자에게 유리합니다.

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주의! 해외 ETF는 투자 불가

 

 

 

 

이번 개편에서 한 가지 주의할 점은
생산적 금융 ISA에서는 국내 상장된 해외 ETF 투자조차 불가하다는 점입니다.

즉, 국내 주식·국내 펀드·국민성장펀드 등으로만 운용할 수 있어요.
투자 대상이 제한된 만큼 자산 배분 전략은 가입 전에 충분히 검토해야 합니다.

 

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기존 ISA와 중복 가입 가능해졌습니다

2026년부터는 기존 ISA를 유지하면서도 청년형 또는 국민성장형 ISA에 별도로 가입 가능해집니다.
단, **총 납입 한도는 연간 2,000만 원(5년간 최대 1억 원)**으로 동일하며, 이월 납입도 가능해요.

비과세 혜택은 기본 200만 원, 서민형은 400만 원까지이며
초과분은 9.9%의 분리과세를 적용받습니다.

 

항목	기존 ISA	청년형  ISA	국민성장형 ISA
비과세 한도	200만 원	200만 원	상향 예정
납입금 소득공제	없음	최대 200만 원 예시	없음
투자 가능 자산	국내·해외 ETF 가능	국내 중심	국내 중심
중복 가입	불가	가능	가능

 

 

 

 

 

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ISA 가입, 어떻게 준비하면 좋을까요?

ISA는 은행이나 증권사에서 개설할 수 있으며, 2026년 하반기부터는 생산적 금융 ISA로 전환이 가능합니다.
다만 최소 3년 의무 가입 요건이 있으니 단기 자금은 적합하지 않아요.

가입 전에는 본인의 소득 구간과 나이를 확인해 청년형 자격이 되는지 체크하세요.
또한 기존에 연금저축이나 IRP를 운용 중이라면 일부 이전을 통해 추가 세액공제 혜택도 누릴 수 있습니다.

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ISA 개편, 핵심만 정리해 드릴게요

 

구분	내용
시행 시기	2026년 하반기(7월 이후)
청년형 조건	만 19~34세, 연소득 7,500만 원 이하
국민성장형 특징	비과세 한도 상향, 분리과세율 인하
투자 대상	국내 주식·펀드 등 (해외 ETF 불가)
납입 한도	연 2,000만 원, 최대 1억 원(5년)
의무 유지 기간	3년 이상
중복 가입	기존 ISA와 병행 가능

 

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ISA, 이런 분께 추천드려요

1. 사회 초년생이자 절세에 관심 있는 청년
2. 국내 주식 중심으로 장기 투자 계획 중인 분
3. 기존 연금저축의 활용도를 높이고 싶은 직장인
4. 안정적인 절세형 자산관리를 원하는 일반 투자자

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