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2026 연말정산 의료비 공제로 환급금 늘리는 법 총정리

wizson3629 2026. 1. 22. 23:22

실손보험부터 공제율까지, 헷갈리는 의료비 정산 깔끔 정리!

2026년 연말정산 시즌이 다가오면서, 2025년 의료비 지출에 대한 세액공제를 준비하시는 분들이 많으실 텐데요.
본인과 가족의 병원비, 안경값, 산후조리원 비용까지 어디까지 공제되는지, 실손보험금 받은 건 어떻게 처리해야 할지 고민 많으시죠?
이번 글에서는 공제 대상부터 공제율, 제외 항목, 실손보험금 처리 방법까지
2026 연말정산 의료비 세액공제를 한눈에 정리해드립니다.

총급여 3% 넘는 의료비, 그 이상부터 공제 대상입니다

연말정산 의료비 세액공제는 본인과 부양가족이 쓴 의료비 총합이
총급여의 3%를 초과할 때, 그 초과 금액에 대해 15%를 세액에서 차감해주는 제도입니다.

예를 들어 총급여가 5천만 원이라면, 3%인 150만 원을 넘는 의료비 지출이 있어야 공제가 가능해요.
지출이 300만 원이면, 초과분 150만 원 × 15% = 22만 5천 원이 환급 대상이 됩니다.

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👉 2026 연말정산 기본 공제 항목 한눈에 보기

어떤 의료비가 공제 대상일까요?

진료, 진찰, 수술, 처방약 구매비용은 물론
한의원, 치과, 시력교정용 안경이나 렌즈 구입비용(1인당 연 50만 원까지)도 공제 대상입니다.

산후조리원은 출산 1회당 200만 원 한도, 장애인 보장구나 보청기, 간병비도 일부 포함되며
난임 치료비는 30% 공제로 특별 혜택을 받을 수 있어요.

공제 가능 항목	세부 조건	공제율
병·의원·치과·한의원 진료비	일반 질환 치료 목적	15%
안경·콘택트렌즈	시력 교정용, 연 50만 원 한도	15%
산후조리원	출산 1회당 200만 원 한도	15%
난임 치료비	항암, 인공수정 등	30%
장애인 보장구·보청기	실사용 증빙 필요	15%

실손보험금 받은 경우, 그만큼 빼고 공제하세요

실손보험에서 병원비를 일부 돌려받았다면?
해당 금액은 내가 실제 부담하지 않은 비용이기 때문에 공제 대상에서 빠집니다.

예: 병원비 100만 원 지출, 실손보험금 30만 원 수령 → 공제 대상은 70만 원.
이 계산은 홈택스 간소화 서비스에서 대부분 자동으로 반영되지만,
혹시 수동 입력할 땐 반드시 실손보험 수령액을 차감한 금액만 기재해야 합니다.

📌자세한 내용은 여기에서 확인하세요

실손보험금 환급과 연말정산 처리법 총정리

실손보험금, 수령 시점이 다르면? 헷갈리지 마세요

지출은 작년(2025년)에 했지만 보험금은 올해(2026년)에 받았다고요?
그럴 경우엔 작년 연말정산에서 전액 공제받았다면, 올해는 수정신고를 통해 보험금만큼 차감·정정해야 합니다.

반대로, 과거에 병원비를 내고 보험금은 지금 받았더라도
해당 연도의 소득세 정산 기한이 지나지 않았다면, 역시 수정신고로 처리하면 됩니다.

상황	처리 방법
지출과 수령 연도 동일	실손금액 차감 후 공제
보험금 수령이 다음 해	수정신고로 정정
과거 병원비, 최근 보험금 수령	해당 지출 연도 수정신고

본인 외 가족 의료비, 이렇게 구분하세요

배우자, 부모님, 자녀, 형제자매도 생계를 같이 한다면 의료비 공제가 가능합니다.
소득 요건은 없지만, 본인이 부담한 의료비만 공제가 되며
65세 이상 고령자나 장애인 가족의 경우는 한도 없이 전액 공제 대상입니다.

하지만 일반 가족은 연 700만 원 한도 내에서만 공제된다는 점 기억하세요.

제외되는 항목도 있습니다

다음 항목은 아무리 많이 써도 연말정산에서 공제되지 않아요.

쌍꺼풀·코 성형 등 미용 목적 시술
건강기능식품, 보약, 영양제
외국 병원 진료비 (일부만 인정)
국민건강보험 상한액 초과 환급금

공제받을 수 있는 진짜 병원비와 구별해서 관리해야 합니다.

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👉 연말정산에서 빠지는 지출, 절세하려면 꼭 알아두세요

홈택스에서 실손보험 자료 꼭 확인하세요

실손보험금 수령내역은 2021년 이후 대부분 보험사에서 홈택스로 자동 연계되지만
간혹 누락되기도 합니다. 이 경우 보험사에 직접 요청해서 자료를 제출하거나,
수동으로 실손 수령액을 차감해 계산해야 합니다.

연말정산 전에 실손보험금 청구를 미리 완료해두는 것이 가장 안전해요.

맞벌이 가정, 의료비 공제는 누구 이름으로?

부양가족이 공통인 맞벌이 부부는
누가 의료비 공제를 받을지 선택 가능합니다.

다만 실손보험금을 받은 사람과 공제를 신청한 사람이 다르면 문제가 되니
실제 지출자와 수령자가 누구인지 꼭 확인해서 정리하세요.