ISA 3년 만기 60일 안에 연금계좌로 옮기면 세액공제 한도 300만 원 추가,해지하면 그 돈은 없습니다

ISA 만기가 됐는데 그냥 해지하셨나요? 60일 안에 연금계좌로 옮겼다면 세액공제 한도가 300만 원 더 늘어날 수 있었습니다.

ISA 만기 앞에는 세 가지 길이 있습니다. 연장, 해지, 연금계좌 이체입니다. 세 가지 중 세금 혜택이 가장 큰 길은 연금계좌 이체입니다.

기한은 만기일로부터 60일입니다. 61일째에는 추가공제가 없습니다. 만기일이 다가오면 가장 먼저 달력에 표시해야 할 날짜가 60일 기한입니다.

📌 핵심 요약 — 만기 후 60일 이내 연금 이체 시 전환금액의 10%·최대 300만 원 한도 추가입니다

ISA 계약기간이 만료된 뒤 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 만기자금 전부 또는 일부를 연금계좌(연금저축·IRP)로 납입하면 전환금액의 10%, 최대 300만 원만큼 세액공제 한도가 추가된다. 연금계좌 세액공제 한도 900만 원에 전환 추가 300만 원을 더하면 최대 1,200만 원이 된다. 전환은 ISA 가입 금융사를 통해 진행해야 하며, 임의 이체는 추가공제 대상이 아니다. 3,000만 원 전환 시 추가 한도 300만 원에 세액공제율 16.5%를 적용하면 49만 5,000원의 환급 효과가 생긴다.

① 만기 앞 세 가지 길 — 연장·해지·연금 이체 중 하나를 고릅니다

ISA 만기란 개인종합자산관리계좌의 계약기간이 끝나는 것으로, 만기가 되면 연장·해지·연금계좌 이체 중 하나를 선택해야 한다. 아무것도 하지 않으면 혜택이 줄어든다.

연장은 ISA 계좌를 그대로 유지하는 선택이다. 비과세 혜택을 계속 받으면서 자산을 굴릴 수 있다. 해지는 계좌를 닫고 자금을 인출하는 선택이다. 연금계좌 이체는 만기자금을 연금계좌로 옮기는 선택이다.

세 가지 중 추가 세액공제가 생기는 길은 연금계좌 이체뿐이다. 연장에는 추가공제가 없고, 해지에는 추가공제가 없다. 연말정산 세액공제를 늘리고 싶다면, 만기 전에 이체 여부를 먼저 정하는 것이 순서다.

ISA 계좌의 비과세 한도와 중도인출 조건은 ISA 계좌 2026년 정리 — 비과세 한도와 중도인출 조건에서 함께 확인할 수 있다. 만기 결정을 내리기 전에 ISA 기본 구조부터 확인하는 것이 좋다.

② 60일 기한 — 만기일로부터 60일 안에 옮겨야 합니다

연금 전환 추가 세액공제는 만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입한 경우에만 적용된다. 60일이 지나면 추가공제를 받을 수 없다.

기한 계산은 만기일부터 시작한다. 만기일이 12월 1일이라면 60일 이내인 1월 30일까지 연금계좌로 납입해야 한다. 자금 인출과 납입에 며칠이 걸리는지까지 감안하면, 실제 준비는 더 일찍 시작해야 한다.

의무가입기간 3년이 지났으면 만기가 아니어도 중도해지 후 연금계좌 이체가 가능한 것으로 정리돼 있다. 다만 이 내용은 2차 정리 기준이므로, 금융사 안내로 직접 확인하는 것이 안전하다.

기한을 놓치면 되돌릴 수 없다. 만기일이 다가오면 금융사에 전환 신청 절차와 소요 일수를 미리 문의하고, 60일 기한을 달력에 표시해 두는 것이 좋다.

연금 전환 환급액 직접 계산하기

③ 추가 한도 — 전환금액의 10%, 최대 300만 원입니다

ISA 만기 연금 전환 추가 세액공제란 전환금액의 10% 또는 300만 원 중 적은 금액만큼 연금계좌 세액공제 한도를 추가로 늘려주는 제도로, 직전 과세기간과 해당 과세기간에 걸쳐 납입하면 직전 과세기간 적용분을 차감한다.

계산은 이렇다. ISA 만기자금 3,000만 원을 전액 연금계좌로 전환하면 추가 한도는 3,000만 원×10%인 300만 원으로 한도에 도달한다. 2,000만 원을 전환하면 추가 한도는 200만 원이 된다.

여기서 흔한 오해가 있다. 전환금액 전액이 세액공제되는 것이 아니다. 추가되는 것은 전환금액의 10%·최대 300만 원 한도이지, 전환금액 전액이 아니다. 3,000만 원을 옮겨도 세액공제 한도가 늘어나는 금액은 300만 원이다.

직전 과세기간과 해당 과세기간에 걸쳐 납입한 경우에는 300만 원에서 직전 과세기간에 적용된 금액을 차감한 금액이 추가 한도가 된다. 두 해에 나눠 납입했다면, 이미 쓴 한도를 빼고 계산해야 한다.

④ 한도 합계 — 900만 원 + 300만 원 = 최대 1,200만 원입니다

연금계좌 세액공제 한도는 기본 900만 원에 전환 추가 300만 원을 더해 최대 1,200만 원이 된다. 기본 한도는 연금저축 600만 원과 IRP 300만 원을 합한 금액이다.

단, 총급여가 1억 2,000만 원을 초과하면 연금계좌 기본 한도는 700만 원이다. 이 경우 전환 추가 300만 원을 더해도 합계는 1,000만 원이 된다. '무조건 1,200만 원'으로 기억하면 안 된다.

세액공제율은 총급여 5,500만 원 이하 16.5%, 초과 13.2%다. 지방소득세를 포함한 세율이며, 소득세 기준으로는 15%와 12%다. 공제율도 총급여 구간에 따라 달라진다.

연금저축과 IRP의 세액공제 한도와 수령 조건은 연금저축 vs IRP 비교 — 세액공제 한도·수령 조건 총정리 (2026년)에서 함께 확인할 수 있다. 기본 한도를 먼저 채운 뒤 전환 추가 한도를 더하는 순서로 계산하는 것이 좋다.

내 세액공제 한도 확인하기

⑤ 환급 효과 — 3,000만 원 전환 시 49만 5,000원입니다

3,000만 원 전환 시 추가 한도 300만 원에 세액공제율 16.5%를 적용하면 환급 효과는 49만 5,000원이다. 총급여 5,500만 원 이하 기준이다.

계산은 이렇다. 2,000만 원을 전환하면 추가 한도 200만 원에 16.5%를 적용해 33만 원의 환급 효과가 생긴다. 같은 해 연금계좌 일반 납입 900만 원의 환급 효과는 148만 5,000원이다.

일반 납입 900만 원과 전환 추가 300만 원을 합하면 총 환급 효과는 198만 원이 된다. 다만 전제가 있다. 결정세액이 공제액을 모두 흡수할 만큼 충분해야 한다. 결정세액이 적으면 공제액 전부를 돌려받지 못한다.

환급 효과를 높이려면 전환금액과 일반 납입액을 함께 설계해야 한다. 전환금액이 크다고 해서 무조건 환급이 커지는 것이 아니라, 한도 300만 원과 결정세액이라는 두 개의 상한이 동시에 작용한다.

⑥ 전환 절차와 해지 시 세금 — 금융사를 통해, 해지는 9.9%입니다

연금 전환은 ISA 가입 금융사를 통해 진행해야 하며, 임의로 연금계좌에 이체해서는 추가공제 대상이 되지 않는다. 금융사에 전환 신청을 하는 것이 첫 단계다.

금융사별 신청 방법이 다를 수 있으므로, 만기 전에 가입 금융사에 전환 절차와 소요 기간을 문의하는 것이 좋다. 전환 신청이 늦어져 60일 기한을 넘기면 추가공제는 받을 수 없다.

해지하면 세금이 생긴다. ISA 해지 시 비과세 한도인 일반 200만 원, 서민형 400만 원을 초과하는 수익은 9.9% 분리과세가 적용된다. 해지하면 세금을 내고, 연금 전환 추가공제도 받을 수 없다.

만기일 전후 매도 시점과 추가공제 이월 여부에 대한 2차 정리 주장은 미확인 상태이므로, 이 글에서는 단정하지 않는다. 전환 전에 금융사와 국세청 안내로 직접 확인하는 것이 안전하다. 연금 수령 시 세금 경계는 연금 월 125만 원 넘기면 세금이 바뀝니다 — 연 1,500만 원까지 5.5%, 1원만 넘어도 전액 종합과세 또는 16.5%에서 함께 확인할 수 있다.

ISA 만기 연금 전환 전 체크리스트

아래 체크리스트를 마치면 ISA 만기 연금 전환 준비가 끝납니다.

1. 만기일 확인 — ISA 계약 만기일과 60일 기한 마감일을 확인했는가?
2. 전환금액 결정 — 전부 또는 일부 중 전환할 금액을 정했는가?
3. 추가 한도 계산 — 전환금액의 10%·최대 300만 원을 계산했는가?
4. 기본 한도 확인 — 총급여 구간별 기본 한도 900만 원·700만 원을 확인했는가?
5. 결정세액 확인 — 결정세액이 공제액을 흡수할 만큼 충분한가?
6. 금융사 신청 — ISA 가입 금융사에 전환 신청 절차를 문의했는가?
7. 해지 세금 비교 — 해지 시 9.9% 분리과세와 전환 추가공제를 비교했는가?

자주 묻는 질문 먼저 확인하기

자주 묻는 질문 5가지

Q1. ISA 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 세액공제 한도가 얼마나 늘어나나요?

전환금액의 10%, 최대 300만 원만큼 세액공제 한도가 추가됩니다. 연금계좌 기본 한도 900만 원과 합하면 최대 1,200만 원이 됩니다. 다만 총급여 1억 2,000만 원 초과 시 기본 한도는 700만 원입니다.

Q2. ISA 만기 후 언제까지 연금계좌로 옮겨야 하나요?

만기일 또는 해지일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입해야 추가 세액공제 대상이 됩니다. 60일이 지나면 추가공제를 받을 수 없습니다.

Q3. ISA 만기 자금을 그냥 연금계좌에 이체하면 되나요?

아닙니다. ISA 가입 금융사를 통해 전환해야 합니다. 임의로 연금계좌에 이체하면 추가 세액공제 대상이 아닙니다.

Q4. ISA를 그냥 해지하면 세금이 없나요?

아닙니다. 비과세 한도인 일반 200만 원, 서민형 400만 원을 초과하는 수익은 9.9% 분리과세가 적용됩니다. 해지하면 연금 전환 추가공제도 받을 수 없습니다.

Q5. ISA 만기 전에 해지해도 연금계좌로 옮길 수 있나요?

의무가입기간 3년이 지났으면 만기가 아니어도 중도해지 후 연금계좌 이체가 가능한 것으로 정리돼 있습니다. 다만 2차 정리 기준이므로 금융사 안내로 직접 확인하는 것이 안전합니다.

연금 전환 환급액 직접 계산하기 내 세액공제 한도 확인하기 60일 기한 확인하기

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• 연금 월 125만 원 넘기면 세금이 바뀝니다 — 연 1,500만 원까지 5.5%, 1원만 넘어도 전액 종합과세 또는 16.5%
• ISA, 정부안 기준 국내주식만 담으면 이자·배당 전액 비과세 — 생산적금융 ISA, 연 2,000만·총 2억 원
• 퇴직금 1억 받으면 세금 262만 원 — 근속 20년이면 공제 1,200만 원, IRP로 받으면 세금은 미뤄집니다

마무리 — 60일, 전환금액의 10%·최대 300만 원, 한도 최대 1,200만 원입니다

ISA 만기 연금 전환의 핵심은 세 가지입니다. 만기 후 60일 이내 납입, 전환금액의 10%·최대 300만 원 한도 추가, 연금계좌 한도 최대 1,200만 원입니다.

지금 해야 할 일은 순서대로 이렇다. 만기일·60일 기한 확인 → 전환금액·추가 한도 계산 → 결정세액 확인 → ISA 가입 금융사에 전환 신청.

해지하면 세금만 내고 추가공제는 없습니다. 만기일이 다가오면 연장·해지·연금 이체 중 무엇을 고를지 먼저 정하고, 연금 이체를 고른다면 60일 기한 안에 금융사를 통해 신청하세요.

본 글은 일반 정보 제공 목적이며, ISA 만기 연금 전환 추가 세액공제 조건과 한도는 소득세법·조세특례제한법과 국세청 안내에 따라 달라질 수 있습니다. 만기 전 중도해지 후 이체 가능 여부와 만기일 전후 매도 시점·이월 여부는 금융사·국세청 안내를 직접 확인하시기 바랍니다.